信用證業(yè)務(wù)屬于客戶指定條件向賣家開具支付貸款保證書的一種業(yè)務(wù)，它實(shí)際是銀行向客戶提供的一種擔(dān)保業(yè)務(wù)，下面給大家介紹信用證業(yè)務(wù)具體是什么。
信用證業(yè)務(wù)屬于什么業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶委托，并根據(jù)客戶所指定的條件向賣主開具支付貸款保證書的一種業(yè)務(wù)，它實(shí)際是銀行向客戶提供的一種擔(dān)保業(yè)務(wù)，以銀行的信用保證客戶的信用，從而促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。
信用證業(yè)務(wù)的分類信用證業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行保證付款的業(yè)務(wù)，一般用于解決買賣雙方互不信任的矛盾。
信用證業(yè)務(wù)一般分為商品信用證和貨幣信用證兩種。
1、商品信用證是銀行應(yīng)買方要求，開給賣方的一種保證付款的憑證。在銀行應(yīng)買方的要求開出信用證時(shí)，信用證上開列買方購貨所規(guī)定的條件，只要賣方按照所列條件發(fā)貨，就有權(quán)憑信用證要求銀行付款。這種業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易中被廣泛采用。
2、貨幣信用證是銀行收取客戶的一定款項(xiàng)后，開給客戶保證在異地銀行兌取相應(yīng)現(xiàn)款的一種憑證。旅行者常常使用這種特殊的匯兌。
商業(yè)銀行辦理信用證業(yè)務(wù)，不僅可以從中收取手續(xù)費(fèi)收入，而且可以占用一部分客戶資金。
信用證業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人有七個(gè)開證申請人（applicant）即向銀行申請開立信用讓者(進(jìn)口商)。受益人（beneficiary），即收取信用證金額者，一般為賣方(出口商)。開證行（issuing bank或opening bank）即受開證申請人委托，向受益人開立信用證的銀行。它承擔(dān)在單證相符，單單一致情況下，保證付款的責(zé)任，一般為買方所在地的涉外銀行。通知行（advising bank或notifying bank）即接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給受益人的銀行，同時(shí)還承擔(dān)鑒別信用證真?zhèn)危ū砻嬲鎸?shí)性）的工作，一般為受益人所在地的涉外銀行。議付行（negotiating bank）即買入或貼現(xiàn)受益人交來的跟單匯票的銀行，一般在受益人所在地，也即是墊付貨款給出口商的銀行。該行還負(fù)責(zé)審核單據(jù)，如單據(jù)無誤，將匯票及隨附貨運(yùn)單據(jù)寄給開證行（或信用證指示的銀行）索償。付款行（paying bank）即信用證上指定的，向受益人履行付款責(zé)任的銀行，它可以是開證行，也可以是開證行指定的另一家銀行(一般地，開證行和付款行是同一家銀行，通知行和議付也是同一家銀行。除此之外，有時(shí)還有一個(gè)關(guān)系人，即保兌行)。保兌行（confirming bank）即對信用證承擔(dān)保兌責(zé)任的銀行。此時(shí)，信用證對受益人來講，實(shí)際上就有兩家銀行承擔(dān)付款責(zé)任。國際商會(huì)第500號(hào)出版物中，對一家銀行在國外分支行是否屬于另一家銀行作出解釋，明確規(guī)定為“應(yīng)視另一家銀行”。
這是因?yàn)樵O(shè)在國外的分支行，是根據(jù)所在地國家的法律設(shè)立，故應(yīng)視為獨(dú)立的法人。
信用證業(yè)務(wù)的正常操作采用信用證方式結(jié)算貨款，從進(jìn)口人向銀行申請開立信用證，一直到開證行付款后收回墊款，須經(jīng)過多道環(huán)節(jié)，辦理各種手續(xù)；
又因不同類型的信用證，其具體做法亦有所不同。
這里從信用證支付方式的一般結(jié)算程序來分析，其基本環(huán)節(jié)大體經(jīng)過申請、開證、通知、議付、索償、付款、贖單等。
現(xiàn)以國際貿(mào)易結(jié)算中最為常用的不可撤銷的跟單議付信用證為例，介紹其一般操作程序，其流程如圖所示：
不可撤銷跟單議付信用證業(yè)務(wù)流程
一、開證申請人向銀行申請開立信用證買賣雙方進(jìn)行交易磋商達(dá)成交易，訂立買賣合同，明確規(guī)定貨款的結(jié)算方式是采用信用證。因此，進(jìn)口人在合同中規(guī)定的期限內(nèi)向所在地銀行提交開證申請書，申請開立信用證。
開證申請書的主要內(nèi)容包括兩部分：
一是要求開證行開立信用證的列明條款，其基本內(nèi)容與買賣合同的條款相符；
二是開證人對開證行所做的聲明，其基本內(nèi)容是承認(rèn)在其付清貨款前，銀行對單據(jù)及其所代表的貨物擁有所有權(quán)；
承認(rèn)銀行可以接受“表面上合格”的單據(jù)，對于偽造單據(jù)、貨物與單據(jù)不符等，銀行概不負(fù)責(zé)；
開證人保證單據(jù)到達(dá)后，要如期付款贖單，否則開證行有權(quán)沒收開證人所交的押金和抵押品等等。
另外，在申請開證時(shí)開證申請人要交納一定比例的押金和手續(xù)費(fèi)。
二、開證銀行開立、寄送信用證開證行接受開證申請人的開證申請書后，向受益人開立信用證，所開信用證的條款必須與開證申請書所列一致。信用證一般開立正本一份、副本若干份。
開證方式有“信開”(open by airmail)和“電開”(open by telecommunication)兩種。信開是指開證時(shí)開立正本一份和副本若干份，郵寄給通知行。電開是指開證行將信用證內(nèi)容加注密押用電報(bào)或電傳等電訊工具通知受益人所在地的代理行，請其轉(zhuǎn)知受益人。
電開可分為簡電本(brief)和全電本(full cable)。
所謂簡電本是進(jìn)口人為了使出口人及早備貨、安排運(yùn)輸而將僅有信用證金額、號(hào)碼、裝運(yùn)期、有效期等少量信用證內(nèi)容的文字用電訊通知出口人業(yè)已開證。
這種簡電本在法律上無效，不能憑此交單付款、承兌或議付。這種簡電通知往往注明“詳情請見航郵件(detail airmail)”或類似字樣。全電本開證是指使用電報(bào)或電傳等電訊工具將信用證的全部條款傳達(dá)給通知行。
《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第十一條a款規(guī)定：
①當(dāng)開證行以加押的電訊，指示通知行通知或修改信用證時(shí)，該電訊即被視為有效信用證文件或有效修改，而不應(yīng)郵寄證實(shí)書。如果寄了證實(shí)書，該證實(shí)書無效，而且通知行沒有義務(wù)將郵寄證實(shí)書與通過電訊傳遞收到的有效信用證文件或有效修改進(jìn)行核對。
②如果電訊中聲明“詳情后告”(或類似詞語)，或聲明以郵寄證實(shí)書為有效信用證文件或有效修改，則該電訊傳遞將不被視為有效信用證文件或有效修改，開證行必須毫不遲延地向通知行遞送有效信用證文件或有效修改。
目前，西北歐、美洲和亞洲等國家和地區(qū)的銀行廣泛使用 swift 開證，我國銀行在電開信用證或收到的信用證電開本，swift 信用證已占很大比重。采用 swift 使信用證標(biāo)準(zhǔn)化、固定化和統(tǒng)一格式化，且傳遞速度快捷，成本也低，銀行在開立信用證時(shí)樂于使用。
按理說，開證銀行可以將信用證直接寄給受益人，或可交開證申請人轉(zhuǎn)給受益人，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中幾乎沒有這樣做的先例。因?yàn)槌隹谌藢忏y行并不熟悉，無法確認(rèn)信用證的真假。
所以，開證時(shí)一般要由開證行將信用證通過通知行通知或轉(zhuǎn)交給受益人。
三、通知行通知受益人通知行收到信用證后，應(yīng)即核對信用證的簽字印鑒(信開)或密押(電開)，在核對無誤后，除留存副本或復(fù)印件外，須迅速將信用證交給受益人。如果收到的信用證是以通知行為收件人的，通知行應(yīng)以自己的通知書格式照錄信用證全文通知受益人。
四、受益人審查、修改信用證，并交單議付受益人收到信用證后，應(yīng)立即進(jìn)行認(rèn)真審查。主要審核信用證中所列的條款與買賣合同中所列的條款是否相符。如發(fā)現(xiàn)有不能接受的內(nèi)容，應(yīng)及時(shí)通知開證人，請求其修改信用證。修改信用證的傳遞方式與開證相同。在修改不可撤銷信用證時(shí)，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：信用證的修改必須征得各有關(guān)當(dāng)事人的同意，方為有效；否則此項(xiàng)修改不能成立，信用證仍以原來的內(nèi)容為準(zhǔn)。如果修改通知涉及兩個(gè)以上的條款，受益人只能全部接受或全部拒絕，不能接受其中一部分，拒絕其他部分。在同一份信用證中的多處條款的修改，應(yīng)做到一次向?qū)Ψ教岢?。信用證的修改通知書應(yīng)通過原證的通知行轉(zhuǎn)遞或通知。
受益人收到信用證經(jīng)審查無誤，或收到修改通知書確認(rèn)后，即可根據(jù)信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，在貨物發(fā)運(yùn)完畢后取得信用證規(guī)定的全部單據(jù)。開立匯票和發(fā)票，連同信用證正本(如經(jīng)修改的還需連同修改通知書)在信用證規(guī)定的交單期或信用證有效期內(nèi)，遞交給信用證規(guī)定的銀行或與自己有往來的其他銀行辦理議付。
議付銀行在收到單據(jù)后應(yīng)立即按照信用證規(guī)定進(jìn)行審核，并在收到單據(jù)次日起不超過7個(gè)銀行工作日將審核結(jié)果通知收益人。在我國出口業(yè)務(wù)中，使用議付信用證較多。
所謂“議付”(negotiation)是指議付行在審核單據(jù)后確認(rèn)收益人所交單據(jù)符合信用證條款規(guī)定的情況下，按信用證條款買入收益人的匯票和／及單據(jù)，按照票面金額扣除從議付日到估計(jì)收到票款之日的利息，將凈數(shù)按議付日人民幣市場匯價(jià)折算成人民幣付給信用證的受益人。
議付行辦理議付后持有匯票成為正當(dāng)持票人，這樣銀行就取得了單據(jù)的所有權(quán)。由于是議付行墊付資金，購買匯票和單據(jù)，所以又稱議付行為“買單”。買單結(jié)匯是議付銀行向信用證受益人提供的資金融通，可加速資金周轉(zhuǎn)，有利于擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)。由此可見，它又是“出口押匯”的一種做法。
五、索償索償是指議付銀行根據(jù)信用證規(guī)定，憑單據(jù)向開證行或其指定行請求償付的行為。議付行按信用證要求將單據(jù)分次寄給開證行或代付行，并將匯票和索償證明書分別寄給開證行、付款行或償付行，以航郵或電報(bào)、電傳索償。
六、償付償付是指開證行或被指定的代付行或償付行向議付行進(jìn)行付款的行為。開證行收到議付行寄來的匯票和單據(jù)后，經(jīng)檢查認(rèn)為與信用證規(guī)定相符，應(yīng)將票款償還給議付行。如果信用證指定付款行或償付行，則由該指定的銀行向議付行進(jìn)行償付。
七、開證申請人付款贖單和提貨開證行在向議付行償付后，立即通知開證申請人付款贖單。開證申請人接通告后，應(yīng)立即到開證行檢驗(yàn)單據(jù)，如認(rèn)為無誤，就應(yīng)將全部貨款和有關(guān)費(fèi)用向銀行一次付清而贖回單據(jù)。
銀行則返還在申請開證時(shí)開證人所交的押金和抵押品。此時(shí)開證申請人與開證行之間因開立信用證而構(gòu)成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。如果開證人驗(yàn)單時(shí)，發(fā)現(xiàn)單證不符，亦可拒絕付款贖單。
但如果開證申請人憑運(yùn)輸單據(jù)向承運(yùn)人提貨，發(fā)現(xiàn)貨物與買賣合同不符，與銀行無關(guān)，只能向受益人、承運(yùn)人或保險(xiǎn)公司等有關(guān)責(zé)任方索賠。
信用證業(yè)務(wù)存在的問題1、企業(yè)方面
無真實(shí)性貿(mào)易背景申請開立信用證，假進(jìn)口、真融資。有些不法企業(yè)利用種種欺騙手段，向銀行申請開立無真實(shí)性貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證，非法對外借款，以達(dá)到假進(jìn)口、真融資的目的。
滾動(dòng)開立信用證，長期占用銀行資金。有些企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，開證保證金繳納比例不足，一旦出現(xiàn)貿(mào)易、市場等風(fēng)險(xiǎn)，便無力支付到期款項(xiàng)。于是，企業(yè)便循環(huán)滾動(dòng)向銀行申請開出信用證，長期占用銀行資金。
開證后不對外付款，變相舉借外債。企業(yè)開立信用證后，不履行對外付款義務(wù)，信用證款項(xiàng)由境外機(jī)構(gòu)支付，達(dá)到變相舉借外債的目的。
2、銀行方面
對信用證審核不嚴(yán)，造成無貿(mào)易背景開證。一是對信用證的條款審核不嚴(yán)，特別是關(guān)于承兌時(shí)所要求的條款，缺少提單、品質(zhì)證明等重要商業(yè)單證的來單要求；二是沒有認(rèn)真審核商品價(jià)格的真實(shí)性和開證金額是否符合企業(yè)的正常需求。
單據(jù)不齊也為企業(yè)開證、售付匯。有些銀行放松開證前的審單工作，單據(jù)不齊為企業(yè)開證，如需憑備案表開證而無備案表開證，需辦理外債登記開證而無外債登記證明開證等。售付匯時(shí)，未按規(guī)定在有關(guān)單證上簽章，甚至無核銷單為企業(yè)付匯。
不按規(guī)定進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)控制。一是對非授信企業(yè)遠(yuǎn)期信用證收取的保證金比例，未按人民銀行規(guī)定的20％比例收足；二是由于對企業(yè)資信調(diào)查不深入，授信偏高產(chǎn)生大量的墊款；三是對同一客戶開證金額過大，風(fēng)險(xiǎn)過于集中。
3、信用證方面
(1)信用證含有軟條款。
軟條款使出口商無法執(zhí)行信用證，或不能獲得信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)，如信用證規(guī)定由開證申請人或其他表簽字的檢驗(yàn)證，而申請人既不驗(yàn)貨又不出具相關(guān)證書，則出口商無法提交此單據(jù)，不符點(diǎn)因而產(chǎn)生，即使出口商根據(jù)銀行對單據(jù)真實(shí)性免責(zé)的國際慣例，而自行提供這樣一份檢驗(yàn)證書(即偽造證書)，又往往遭進(jìn)口商以欺詐為由向法院申請下達(dá)對貸款的止付令。
這種條款往往使出口商在業(yè)務(wù)操作中左右不是，進(jìn)退兩難。
(2)信用證本身的含糊或自相矛盾。
這主要是開證行在開出信用證時(shí)考慮不周全或開證申請人的疏忽或故意導(dǎo)致。
(3)信用證修改也有可能引發(fā)不符點(diǎn)。
這類不符點(diǎn)的產(chǎn)生經(jīng)常是由于開證行疏漏和受益人忽略對修改內(nèi)容以外條款的審查引起的。
如信用證修改將提單改成要求空運(yùn)單，而受益人證明未將相關(guān)的郵寄提單改換成郵寄空運(yùn)單；
改cif價(jià)格條款為fob時(shí)，未將提單運(yùn)費(fèi)條款由 freiehl prepaid 改成 freightcollect；
改裝期未延展效期；改 cif 價(jià)格條款為 cfr 或 fob 時(shí)未刪除信用證所要求的保險(xiǎn)單等等。
一般來講，信用證條款之間是相互關(guān)聯(lián)的，牽一發(fā)而須動(dòng)全身，若只改其中一個(gè)條款而對其他條款不作修正，則顯得不倫不類，導(dǎo)致信用證實(shí)際無法執(zhí)行，形成單證不符而遭國外開證行拒付。
(4)信用證條款與實(shí)際操作有沖突。
在實(shí)務(wù)中往往信用證的一些規(guī)定在實(shí)際操作中無法執(zhí)行，如在轉(zhuǎn)讓信用證和背對背信用證中經(jīng)常遇到一個(gè)條款，“除發(fā)票外其他任何單據(jù)均不允許出現(xiàn)發(fā)票號(hào)碼”，當(dāng)信用證同時(shí)要求普惠制產(chǎn)地證時(shí)就會(huì)遇到問題。
因?yàn)楦鶕?jù)相關(guān)慣例，普惠制產(chǎn)地證必須注明發(fā)票號(hào)碼。
又如信用證規(guī)定提交一份有商檢部門出具的檢驗(yàn)證書。并同時(shí)規(guī)定一份受益人證明，證明正本商檢證已直接寄給開證申請人；我國商檢部門往往只出具一份正本商檢證，這就使受益人很為難。
若信用證條款提示正本商檢證，則給申請人只能寄副本；若將正本寄交申請人則無法在信用證項(xiàng)下提交正本；
若雖寄副本，而提交正本商檢證和符合信用證要求的受益人證明則形成對開證行和開證申請人的欺詐。
信用證業(yè)務(wù)監(jiān)管的改進(jìn)措施1．銀行方面建立銀行間開證信息定期披露制度。通過開證信用定期通報(bào)，開證行能夠及時(shí)掌握開證申請人在各家銀行的墊款情況，從而對企業(yè)提出科學(xué)的授信額度，減少墊款風(fēng)險(xiǎn)。
開證銀行要嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一授信制度：一是銀行應(yīng)對其分支行進(jìn)行授權(quán)管理，核定最高授信額度；二是各基層行應(yīng)建立完整的客戶檔案，嚴(yán)格審核客戶資信情況，進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評估，確定合理的授信額度，并對授信額度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。開證行要切實(shí)健全進(jìn)口開證業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度，嚴(yán)格遵守上級(jí)行的授權(quán)，內(nèi)審部門應(yīng)加強(qiáng)對結(jié)算部門的稽核監(jiān)督。同時(shí)，要加強(qiáng)對開證申請人的資信審查，嚴(yán)格保證金制度和擔(dān)保措施，承兌后要加強(qiáng)對企業(yè)的信貸審查。
加強(qiáng)銀行職工道德教育，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。在查處的信用證騙匯案件中，有相當(dāng)一部分案件是由于銀行職工缺少敬業(yè)精神、缺乏責(zé)任心造成的。要通過加強(qiáng)對銀行職工的道德教育，全面提高思想道德素質(zhì)，在銀行內(nèi)部建立起一道防范信用證騙匯活動(dòng)的牢固防線。
2．外匯局方面改進(jìn)進(jìn)口付匯核銷辦法，建立關(guān)于信用證業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理法規(guī)。目前，各銀行都是按其總行制定的信用證業(yè)務(wù)管理辦法操作，其內(nèi)容不盡相同。外匯局應(yīng)制定統(tǒng)一的信用證業(yè)務(wù)管理法規(guī)。該法規(guī)應(yīng)包括信用證開立、承兌和付匯等各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范操作、保證金賬戶管理、違規(guī)行為的界定及處罰等內(nèi)容。同時(shí)，改進(jìn)進(jìn)口付匯核銷辦法，加強(qiáng)對信用證交易過程的實(shí)時(shí)監(jiān)管，預(yù)防各種騙匯及非法融資行為的發(fā)生。
建立一套切實(shí)可行的真實(shí)性審查辦法和審核標(biāo)準(zhǔn)：
一是應(yīng)規(guī)定開證申請人有證明其貿(mào)易真實(shí)性的義務(wù)；
二是明確證明貿(mào)易真實(shí)性的法定單據(jù)和審核標(biāo)準(zhǔn)，使真實(shí)性審核在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中有章可循。
加強(qiáng)對銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。外匯局應(yīng)加強(qiáng)對銀行信用證付匯核銷業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督，定期對銀行進(jìn)行檢查和抽查，核實(shí)銀行報(bào)送數(shù)據(jù)的真實(shí)性，督促銀行制定和完善有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范信用證付匯核銷業(yè)務(wù)。
盡快實(shí)現(xiàn)外匯局與銀行聯(lián)網(wǎng)，建立信息共享庫。
要加快電子化監(jiān)管手段的建設(shè)，建立外匯局與銀行的信用證管理信息共享庫，使外匯局能實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行信用證開證、承兌和付匯情況。要提高非現(xiàn)場監(jiān)管效果，銀行能及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證業(yè)務(wù)中的異常情況，以便采取必要的防范措施，避免外匯資金損失。
妥善解決銀行信用證項(xiàng)下外匯墊款歸還問題：
一是要盡快制定信用證項(xiàng)下外匯墊款管理辦法；
二是要對銀行外匯墊款進(jìn)行全面清理，以便正確界定信用證項(xiàng)下外匯墊款；
三是針對不同購匯主體，采取多種渠道，實(shí)事求是地解決銀行因信用證外匯墊款產(chǎn)生的經(jīng)營困難。
強(qiáng)化執(zhí)法手段，加大處罰力度。要加強(qiáng)與海關(guān)、稅務(wù)等監(jiān)管部門的信息交流，形成監(jiān)管合力，最大限度地減少開立無貿(mào)易背景信用證。同時(shí)，要加大對利用信用證方式騙取資金的處罰力度，以真正達(dá)到懲戒的目的。
信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對進(jìn)口商來說，采取信用證結(jié)算方式，只有當(dāng)單據(jù)符合信用證條款時(shí)他才付款贖單，所以他可以利用信用證條款來對出口商提供的貨物的品質(zhì)、數(shù)量進(jìn)行控制，同時(shí)使雙方在資金融通上得到便利，所以一般說來它比匯款、托收結(jié)算方式更易為進(jìn)出口雙方所接受。但是，由于銀行在信用證業(yè)務(wù)中只對單證作表面審查，而不審查貨物，就使得一些不法之徒有機(jī)可乘，信用證欺詐事件屢屢發(fā)生。銀行的風(fēng)險(xiǎn)與防范有許許多多的內(nèi)容，因?yàn)閹缀踉阢y行信用證業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)中都有風(fēng)險(xiǎn)存在，以下只是簡單介紹幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
1、偽造信用證的防范(1)信用證以電開形式開出且無押，條款中要求通知行與第三家銀行核押，同時(shí)，通知行會(huì)收到自稱是核押行發(fā)來的不加押的證實(shí)電，不法分子利用通知行跟進(jìn)核實(shí)該密押的空檔，誘騙受益人發(fā)貨。
(2)信用證以信開形式開出并隨附該偽冒開證行的印鑒，若通知行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，沒有采取必要的防范措施，便會(huì)按正常程序?qū)⒃撔庞米C通知受益人，日后發(fā)生的損失亦要由通知行承擔(dān)。
(3)先交來一份信用證副本或?qū)⑿庞米C傳真給受益人，甚至將以前類似的舊信用證的格式、條款交給受益人，再假稱稍后將有一張類似的正式信用證開出，從而初步取得受益人的信任。受益人可能沒有到銀行核對該證，就備貨甚至發(fā)貨。
信用證欺詐行為的對象多是經(jīng)驗(yàn)不足、初學(xué)出口業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員，所以業(yè)務(wù)員高度的責(zé)任心和豐富的經(jīng)驗(yàn)對于信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范是很重要的。從案例學(xué)習(xí)中認(rèn)識(shí)各種案情，分析各種欺詐手法，與同行交流，加強(qiáng)銀企聯(lián)系，積累經(jīng)驗(yàn)，等等，都是必要的。
2、信用證“軟條款”的識(shí)別軟條款信用證又稱“陷阱”信用證，是指開證申請人開立的信用證中附有某些“陷阱條款”，據(jù)此條款開證申請人或開證行獲得可隨時(shí)解除其付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，信用證款項(xiàng)的收回完全依賴商業(yè)信用，而不是銀行信用。軟條款信用證具有很大的隱蔽性，對受益人威脅較大。這類信用證的軟條款種類相當(dāng)多，一般有以下幾種：
①另加信用證生效的條款
開證申請人要求開證行開出“暫不生效”信用證，規(guī)定必須取得某種條件或某種文件之后該信用證才能生效使用。譬如待到貨樣經(jīng)開證申請人確認(rèn)后再通知信用證生效，或待進(jìn)口許可證簽發(fā)后再通知生效，或由開證行簽發(fā)通知后再生效，或由受益人先提供履約擔(dān)保書、申請人通知船名，規(guī)定以信用證修改方式才能使信用證真正生效，也是類似的軟條款。
②憑證文件規(guī)定由申請人或其代理人出具的條款
這類條款常常在貨物檢驗(yàn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)。一般信用證都規(guī)定以賣方所在國檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書作為議付單據(jù)，但這類軟條款卻規(guī)定：品質(zhì)證書由開證申請人出具，或須由開證行核實(shí)，或須與開證行存檔之樣本相符，或規(guī)定以進(jìn)口國檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)貨并出具檢驗(yàn)證書。
③關(guān)于貨物運(yùn)輸?shù)南拗茥l款
在貨物裝船運(yùn)輸方面常見的軟條款有：規(guī)定裝運(yùn)港、裝船日期或目的港須由開證申請人通知或須經(jīng)其同意，并以修改書形式通知；規(guī)定船公司、船名須由開證申請人指定；規(guī)定受益人只有取得開證申請人指定驗(yàn)貨人簽發(fā)的裝船通知后才能裝船；規(guī)定受益人必須提供指定船公司出具的提單或貨物必須裝上指定船只，等等。這類軟條款使開證申請人掌握了貨物是否裝船、何時(shí)裝船的主動(dòng)權(quán)，而出口方可能會(huì)陷入兩難境地：一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨，另一方面又無法掌握發(fā)貨日期，極易造成信用證逾期而失效。
對信用證軟條款的防范，首先要注意出口合同條款的擬訂。信用證條款應(yīng)該是根據(jù)合同開出的，合同條款規(guī)定得嚴(yán)密、無懈可擊，并能將各類可能發(fā)生事件考慮周全，則出現(xiàn)信用證軟條款的機(jī)會(huì)減少；即使開證申請人不按合同要求加入軟條款，出口商也可以合同為依據(jù)要求修改。反之，如果合同本身不明確，出現(xiàn)了信用證軟條款時(shí)就無法依照合同要求修改，甚至還會(huì)被開證申請人指責(zé)為拒不履行合同。其次，對于要求進(jìn)口方預(yù)付款項(xiàng)的合同應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂，如果簽訂此類合同，也應(yīng)在合同中作出相應(yīng)的保護(hù)性規(guī)定，如在審查接受開來的信用證之后才對外預(yù)付款項(xiàng)等。再次，對來證要仔細(xì)審核，從信用證的生效環(huán)節(jié)、貨物檢驗(yàn)環(huán)節(jié)、貨物裝船環(huán)節(jié)到貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)，需一一審查其中是否含有軟條款。一旦發(fā)現(xiàn)，立即電請開證申請人修改，同時(shí)規(guī)定開證申請人修改或提出其他保證的最后期限，并說明由此引起的時(shí)間延誤應(yīng)通過信用證展期予以彌補(bǔ)。
3、成組化商品運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)把多件分散的貨物組合起來裝成若干個(gè)大件，貨物裝在托盤或集裝箱運(yùn)輸以提高裝卸效率，這種運(yùn)輸方式稱為成組化運(yùn)輸。
出口商若采用成組化方式運(yùn)輸貨物，提單上一般注明shipper's load and count(托運(yùn)人裝的貨并點(diǎn)數(shù))，這時(shí)承運(yùn)人對每一個(gè)組合貨物中的小包裝數(shù)量并不負(fù)責(zé)任，這種小件數(shù)量記載前通常加上said to contain(據(jù)報(bào))，以說明承運(yùn)人對這個(gè)數(shù)字不負(fù)責(zé)任。
如果是出口商租用集裝箱自己裝箱，承運(yùn)人在提單上會(huì)記載字樣cy／cfs(承運(yùn)人在起運(yùn)港的貨場收托運(yùn)人自己裝的整箱貨)，承運(yùn)人對箱內(nèi)裝的是什么貨物、貨物是否完好都不負(fù)責(zé)任。
根據(jù)ucps00規(guī)定，如果信用證沒有特別說明，銀行可接受表明貨裝集裝箱及其他方式將貨物成組化的提單。這樣，一些與合同不符的貨物也可能通過成組化運(yùn)輸形式而瞞天過海。
像進(jìn)口設(shè)備缺乏主要零部件，甚至是垃圾、危險(xiǎn)品，使進(jìn)口商受騙上當(dāng)?shù)馁Q(mào)易案例中，采用的多是成組化裝運(yùn)。因此，除非進(jìn)口商對出口商很了解，出口商有很好的信譽(yù)，進(jìn)口商最好在開證時(shí)明確規(guī)定不接受帶有上述記載的提單。
4、提單的真?zhèn)卧谛庞米C方式下，銀行審單只是依單證相符、單單一致的原則，對任何單據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性和法律效力概不負(fù)責(zé)；
對于任何單據(jù)所代表貨物的數(shù)量、重量、質(zhì)量、包裝、價(jià)值、存在是否與合同吻合概不負(fù)責(zé)；
對于貨物的發(fā)運(yùn)人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人或保險(xiǎn)承兌人或其他任何人的誠信、行為或疏忽、清償能力、執(zhí)行能力或信譽(yù)也概不負(fù)責(zé)。
如果出口商經(jīng)營道德欠佳，有可能偽造商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢單、保險(xiǎn)單、提單等單據(jù)，且在現(xiàn)代高科技技術(shù)支撐下，偽造單據(jù)幾可亂真，進(jìn)口商就可能在不知情的情況下對空頭提單付款贖單，落得財(cái)物兩空。因此，進(jìn)口商應(yīng)該提高警惕，對不了解的客戶，不可不防假單據(jù)。